Trinkgeld auf den Mindestlohn anrechnen: welcher Grundlohn im Vertrag der Servicekraft stehen muss

Darf Trinkgeld auf den Mindestlohn angerechnet werden?

Trinkgeld darf den vom Arbeitgeber geschuldeten Lohn nicht ersetzen. Die Gewerbeordnung bestimmt in § 107 Abs. 3 GewO, dass die Zahlung des regelmäßigen Arbeitsentgelts nicht für die Fälle ausgeschlossen werden kann, in denen eine Arbeitnehmerin oder ein Arbeitnehmer von Dritten Trinkgeld erhält. Trinkgeld ist dort ein Betrag, den ein Dritter ohne rechtliche Verpflichtung zusätzlich zu der dem Arbeitgeber geschuldeten Leistung zahlt.

Für die Erfüllung des Mindestlohnanspruchs kommt es auf Geldzahlungen des Arbeitgebers im Austauschverhältnis zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer an. Das beschreibt die Zollverwaltung in ihrem Fachthema zur Berechnung und Zahlung des Mindestlohns. Trinkgeld stammt nach der gesetzlichen Definition gerade nicht vom Betrieb, sondern vom Gast. Es fehlt damit an einer Zahlung des Arbeitgebers, die den Mindestlohnanspruch erfüllen könnte.

Welcher Grundlohn muss im Arbeitsvertrag der Servicekraft stehen?

Im Arbeitsvertrag einer Servicekraft gehört ein fester Bruttobetrag je Stunde, der mindestens den gesetzlichen Mindestlohn erreicht. Der gesetzliche Mindestlohn beträgt 13,90 Euro brutto je Zeitstunde (Rechtsstand: 1. September 2026). Daneben kann es tarifliche Regelungen geben, die für einen Betrieb gelten; ob das der Fall ist, beurteilt die zuständige Stelle.

Das Nachweisgesetz verlangt in § 2 NachwG, die wesentlichen Vertragsbedingungen schriftlich niederzulegen, zu unterschreiben und auszuhändigen. Dazu gehören Zusammensetzung und Höhe des Arbeitsentgelts. Überstundenvergütung, Zuschläge, Zulagen, Prämien und Sonderzahlungen sind jeweils getrennt anzugeben, dazu Fälligkeit und Art der Auszahlung.

• Stundenlohn in Euro brutto — eine Zahl, kein Rahmen und kein Hinweis auf erwartetes Trinkgeld
• Arbeitszeit — vereinbarte Stunden, damit sich der Stundenlohn nachrechnen lässt
• Zuschläge und Zulagen getrennt — etwa Nacht- oder Sonntagszuschläge, jeweils eigener Posten
• Fälligkeit und Auszahlungsweg — wann und wie das Entgelt ankommt
• Fristen des Nachweises — Angaben zu Entgelt und Arbeitszeit spätestens am ersten Tag der Arbeitsleistung, weitere Angaben binnen sieben Kalendertagen, der Rest spätestens einen Monat nach dem vereinbarten Beginn

Fester Grundlohn oder Klausel „Vergütung teilweise über Trinkgeld“: was trägt im Vertrag der Servicekraft?

Ist eine Klausel wirksam, die Trinkgeld auf den Mindestlohn anrechnet?

Eine Vertragsklausel, die den Mindestlohn durch Trinkgeld ganz oder teilweise ersetzt, ist insoweit unwirksam. § 3 MiLoG erklärt Vereinbarungen für unwirksam, die den Mindestlohnanspruch unterschreiten oder seine Geltendmachung beschränken oder ausschließen. Ein Verzicht ist nur durch gerichtlichen Vergleich möglich. Verwirkung des Anspruchs ist ausgeschlossen.

Eine bereits geleistete Unterschrift ändert daran nichts. Der Arbeitgeber bleibt nach § 20 MiLoG verpflichtet, den im Inland beschäftigten Arbeitnehmern mindestens den Mindestlohn zum Fälligkeitszeitpunkt zu zahlen. Die Fälligkeit regelt § 2 MiLoG: Zahlung zum vereinbarten Zeitpunkt, spätestens am letzten Bankarbeitstag des Monats, der auf den Monat der Arbeitsleistung folgt. Stunden auf einem schriftlich vereinbarten Arbeitszeitkonto sind innerhalb von zwölf Kalendermonaten durch bezahlte Freizeit oder Zahlung auszugleichen.

Für Betriebe heißt das: Die Klausel bringt keine Ersparnis, sondern verschiebt eine offene Forderung in die Zukunft. Wer eine solche Formulierung im Mustervertrag stehen hat, streicht sie und trägt den Stundenlohn als Zahl ein. Welche Angaben sonst in den Vertrag gehören, steht in unserem Beitrag zu den Pflichtangaben im Arbeitsvertrag nach dem Nachweisgesetz.

Wer prüft im Gastgewerbe, ob der Mindestlohn tatsächlich gezahlt wird?

Die Finanzkontrolle Schwarzarbeit der Zollverwaltung prüft im Hotel- und Gaststättengewerbe, ob Mindestlohn und Aufzeichnungspflichten eingehalten werden. Die Prüfung setzt keinen Verdacht voraus. Grundlage der Berechnung sind die aufgezeichneten Arbeitsstunden und das tatsächlich gezahlte Entgelt des Arbeitgebers.

• Zeitaufzeichnung nach § 17 MiLoG — Beginn, Ende und Dauer der täglichen Arbeitszeit, spätestens bis zum Ablauf des siebten auf den Arbeitstag folgenden Kalendertags
• Aufbewahrung — mindestens zwei Jahre, im Inland und in deutscher Sprache bereitzuhalten
• Ausweispapiere nach § 2a SchwarzArbG — im Gaststätten- und Beherbergungsgewerbe tätige Personen führen Personalausweis, Pass oder Ausweisersatz mit und legen ihn auf Verlangen vor
• Unterrichtung — der Arbeitgeber informiert schriftlich und nachweislich über diese Mitführungspflicht, bewahrt die Unterrichtung auf und legt sie auf Verlangen vor

Wird das geschuldete Arbeitsentgelt nicht oder nicht rechtzeitig gezahlt, kann das als Ordnungswidrigkeit nach § 21 MiLoG verfolgt werden. Über ein Bußgeld und seine Höhe entscheidet die zuständige Behörde im Einzelfall. Ohne saubere Stundenaufzeichnung lässt sich bei schwankenden Schichten im Service nicht belegen, dass der Stundenlohn den Mindestlohn erreicht.

Muss Trinkgeld versteuert werden und darf es der Betrieb verrechnen?

Trinkgelder sind nach § 3 Nr. 51 EStG steuerfrei, wenn sie anlässlich einer Arbeitsleistung von Dritten freiwillig und ohne Rechtsanspruch zusätzlich zu dem Betrag gegeben werden, der für diese Arbeitsleistung zu zahlen ist. Die Steuerbefreiung knüpft an dieselben Merkmale wie die Gewerbeordnung an: ein Dritter, freiwillig, kein Rechtsanspruch, zusätzlich.

Ein Betrag, den der Arbeitgeber auf den geschuldeten Lohn anrechnet, ist gerade nicht „zusätzlich“. Die Lohnfrage und die Steuerfrage bleiben damit getrennt: Steuerfreies Trinkgeld mindert den Entgeltanspruch nicht. Wie ein vom Arbeitgeber selbst vereinnahmter und später weitergegebener Betrag einzuordnen ist, beurteilen die zuständigen Stellen im Einzelfall.

Was Betriebe beachten, die Servicekräfte aus dem Ausland einstellen

Wer eine Servicekraft aus dem Ausland einstellt, braucht einen Vertrag, der den Stundenlohn als klare Zahl ausweist. Trinkgeld, Bedienungsanteile oder eine Schichtpauschale ersetzen diese Angabe nicht. Für Bewerberinnen und Bewerber aus Albanien und Kosovo ist der Vertrag außerdem die Grundlage des Verfahrens — über die Zustimmung entscheidet die Bundesagentur für Arbeit, über das Visum die zuständige deutsche Auslandsvertretung.

Praktisch hilft es, den Lohn im Bewerbungsgespräch ohne Trinkgeldversprechen zu nennen. Neue Kräfte rechnen sonst mit einem Einkommen, das der Betrieb nicht schuldet. Was eine Stelle im Service inhaltlich umfasst, zeigt unsere Seite Servicekraft; weitere Rollen in Küche und Haus finden Sie unter Gastronomie und Hotel.

Hirenord vermittelt Arbeitnehmer aus Albanien und Kosovo an Arbeitgeber in Deutschland und unterstützt bei Arbeitsvertrag und Beschäftigungsunterlagen. Wenn Sie Service- oder Küchenpersonal suchen, können Sie sich als Arbeitgeber registrieren und Ihren Bedarf schildern.