Mindestlohn am Bau: Zuschläge, Auslösung, Fahrtkosten, Werkzeug und Unterkunft richtig einordnen

Warum der Mindestlohn am Bau Geld sein muss und keine Sachleistung sein darf

Der Mindestlohn ist ein Bruttolohn und als Geldleistung zu berechnen und auszuzahlen. Eine Entlohnung durch Sachbezüge, also durch Leistungen in anderer Form als Geld, ist nach Darstellung des Zolls nicht zulässig. Geeignet, den Anspruch zu erfüllen, sind grundsätzlich alle Geldleistungen des Arbeitgebers, die im Austauschverhältnis zur Arbeit stehen. Der gesetzliche Mindestlohn beträgt 13,90 Euro brutto je Zeitstunde.

Vereinbarungen, die den Mindestlohnanspruch unterschreiten oder seine Geltendmachung ausschließen, sind insoweit unwirksam (§ 3 MiLoG). Ein Verzicht ist nur durch gerichtlichen Vergleich möglich. Fällig ist der Lohn spätestens am letzten Bankarbeitstag des Monats, der auf den Monat der Arbeitsleistung folgt (§ 2 MiLoG).

Am Bau kann ein Branchenmindestlohn nach dem Arbeitnehmer-Entsendegesetz vorgehen. Welcher Satz für Ihren Betrieb maßgeblich ist, ergibt sich aus der Übersicht des Zolls und aus dem jeweiligen Tarifvertrag. Eine Einordnung dazu finden Sie unter Mindestlohn im Bauhauptgewerbe. Rechtsstand 1. September 2026.

Entgelt für die Arbeit oder Erstattung von Kosten: woran Sie beides beim Mindestlohn unterscheiden

Für die Prüfung heißt das: Rechnen Sie zuerst zusammen, was als Gegenleistung für die Arbeit in Geld geflossen ist. Erstattungen ziehen Sie vorher ab. Erst dann teilen Sie den Betrag durch die geleisteten Stunden.

Fahrtkosten, Auslösung und Wegegeld erfüllen den Mindestlohn nicht

Aufwendungsersatz wie Fahrtkosten und Auslösung bleibt nach Darstellung des Zolls bei der Berechnung des Lohns außer Ansatz. Eine als Wegegeld bezeichnete Leistung, mit der nur ein besonderer Fahrtaufwand abgegolten wird, ist als reine Kostenerstattung nicht berücksichtigungsfähig. Auch Entsendezulagen zählen nicht mit, soweit sie tatsächlich entstandene Entsendekosten erstatten, insbesondere Reise-, Unterbringungs- und Verpflegungskosten.

Zum Werkzeuggeld treffen die hier ausgewerteten amtlichen Seiten keine ausdrückliche Aussage. Maßgeblich ist auch hier die Abgrenzung: Vergütet die Zahlung die Arbeit, oder erstattet sie tatsächlich entstandene Kosten? Wie eine konkrete Zahlung einzuordnen ist, beurteilen im Streitfall die zuständige Prüfstelle und die Arbeitsgerichte. Erstattet ein Betrieb Aufwand, der durch eine angeordnete auswärtige Tätigkeit entsteht, sollte das in der Abrechnung getrennt vom Grundlohn sichtbar sein.

Unterkunft und Verpflegung: wann eine Anrechnung auf den Mindestlohn überhaupt in Betracht kommt

Der Mindestlohnanspruch kann nicht durch Sachleistungen ersetzt werden. Als Ausnahme lässt der Zoll die Anrechnung von Verpflegung und Unterkunft ausdrücklich für Saisonarbeitskräfte zu, in entsprechender Anwendung von § 107 Absatz 2 GewO und nur auf den gesetzlichen Mindestlohn. Für Mindestlöhne nach dem Arbeitnehmer-Entsendegesetz und für die Lohnuntergrenze in der Arbeitnehmerüberlassung ist eine Anrechnung von Sachleistungen nicht zulässig.

Diese Ausnahme gilt der Quelle nach für Saisonarbeitskräfte. Sie lässt sich nicht auf andere Beschäftigtengruppen übertragen. Wer am Bau eine Unterkunft stellt, sollte deshalb genau prüfen, welcher Mindestlohn gilt und was vertraglich vereinbart ist.

• Einseitig geht es nicht: Die Anrechnung setzt eine Vereinbarung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer voraus.
• Der Inhalt dieser Vereinbarung ist nach dem Nachweisgesetz im Arbeitsvertrag zu dokumentieren.
• Die Anrechnung darf den pfändbaren Teil des Arbeitsentgelts nicht übersteigen; der nach der Pfändungsfreigrenze geschützte Nettobetrag muss der beschäftigten Person verbleiben.
• Sachbezüge sind nach § 107 GewO nur zulässig, wenn sie im Interesse der beschäftigten Person oder der Eigenart des Arbeitsverhältnisses entsprechen.

Wie Betriebe Unterkünfte am Bau vertraglich sauber regeln, behandelt der Beitrag Unterkunft vom Mindestlohn abziehen.

Welche Zulagen und Zuschläge der Zoll nicht auf den Mindestlohn anrechnet

Der Zoll zählt auf seiner Seite zu den sonstigen Lohnbestandteilen mehrere Gruppen auf, die den Mindestlohnanspruch nicht erfüllen. Für Betriebe am Bau ist vor allem die erste Gruppe wichtig, weil sie eine pauschale Bauzulage ausdrücklich als Beispiel nennt.

• Zulagen und Zuschläge, die lediglich die regelmäßig und dauerhaft geschuldete Arbeitsleistung vergüten — Beispiel der Seite: eine Bauzulage für alle auf einer Baustelle Tätigen
• Zulagen ohne Bezug zum Verhältnis von Leistung und Gegenleistung, etwa eine Betriebstreuezulage oder eine Kinderzulage
• Zuschläge für mehr Arbeit je Zeiteinheit, etwa Akkordprämien, und für überdurchschnittliche Qualität, etwa Qualitätsprämien
• Zuschläge für Arbeit zu besonderen Zeiten, etwa Überstunden sowie Sonn- und Feiertagsarbeit
• Zuschläge für Arbeit unter erschwerten oder gefährlichen Bedingungen, etwa Schmutz- und Gefahrenzulagen

Einmalzahlungen wie Weihnachts- oder Urlaubsgeld sind nach dieser Darstellung nur für den Zahlungszeitraum anrechenbar, in dem sie gezahlt werden. Zusätzlich müssen sie der beschäftigten Person tatsächlich und unwiderruflich zufließen.

Nachtarbeitszuschlag und die abweichende Darstellung des BMAS: wo sich die amtlichen Angaben unterscheiden

Nachtarbeitszuschläge sind in beiden amtlichen Darstellungen nicht auf den Mindestlohn anrechenbar. Das BMAS begründet das damit, dass der Arbeitgeber diese Leistung aufgrund einer gesetzlichen Vorschrift erbringt. Der Zoll führt Nachtarbeitszuschläge ebenfalls unter den nicht anrechenbaren Bestandteilen.

Bei anderen Zuschlägen gehen die Darstellungen auseinander. Das BMAS schreibt, Zulagen und Zuschläge, die Gegenleistung für die Arbeitsleistung sind, seien grundsätzlich anrechenbar, und nennt dabei Schicht- und Erschwerniszulagen sowie Zuschläge für Sonn- und Feiertagsarbeit. Der Zoll ordnet Zuschläge für Arbeit zu besonderen Zeiten und unter erschwerten Bedingungen dagegen als nicht anrechenbar ein.

Abrechnung, Zeitaufzeichnung und Haftung: so lässt sich der Mindestlohn am Bau nachprüfen

Prüfbar wird der Mindestlohn nur, wenn die Abrechnung die Bestandteile getrennt ausweist. Nach § 108 GewO ist bei Zahlung des Arbeitsentgelts eine Abrechnung in Textform zu erteilen, mindestens mit Abrechnungszeitraum und Zusammensetzung des Entgelts. Dazu gehören Art und Höhe der Zuschläge, Zulagen und sonstigen Vergütungen sowie Art und Höhe der Abzüge. Nach dem Nachweisgesetz sind Zusammensetzung und Höhe des Arbeitsentgelts einschließlich Zuschlägen, Zulagen, Prämien und Sonderzahlungen jeweils getrennt anzugeben.

Im Baugewerbe kommt die Aufzeichnungspflicht nach § 17 MiLoG hinzu. Beginn, Ende und Dauer der täglichen Arbeitszeit sind bis zum Ablauf des siebten auf den Arbeitstag folgenden Kalendertags aufzuzeichnen und mindestens zwei Jahre aufzubewahren. Ohne diese Aufzeichnungen lässt sich der Stundenlohn nicht belegen.

Geprüft wird durch die Finanzkontrolle Schwarzarbeit der Zollverwaltung; Verstöße können als Ordnungswidrigkeit geahndet werden. Auftraggeber haften nach § 13 MiLoG in Verbindung mit § 14 AEntG verschuldensunabhängig wie ein Bürge, der auf die Einrede der Vorausklage verzichtet hat. Was das für Nachunternehmer bedeutet, steht unter Generalunternehmerhaftung beim Mindestlohn. Wenn Sie Bauhelfer aus Albanien oder Kosovo einstellen möchten, können Sie sich bei Hirenord als Arbeitgeber registrieren.